Страховые взносы ИП

Ранее каждый налогоплательщик переводил страховые взносы в различные не бюджетные фонды, например, пенсионный или медицинское страхование. С 2017 года информация перечисления перешла в налоговую службу. Поэтому нужно точно знать, как происходит оплата.

Расчет страховых взносов ИП

Налоговое законодательство обновилось и теперь внесены изменения в главу 34. С этого момента налогоплательщики обязаны уплачивать взносы за пенсионное, социальное и медицинское страхование в налоговый орган по месту жительства.

За себя индивидуальный предприниматель обязан платить взносы всегда, пока ведет деятельность. Только в некоторых случаях допускается не оплата взносов:

  • когда служит в армии, находится в декрете до полутора лет, является инвалидом или стариком старше 80 лет;
  • когда имеет супруга-военнослужащего по контракту, и не может трудоустроиться до пяти лет;
  • живет за границей с супругом-дипломатом сроком до 5 лет.

Тогда, когда предприниматель имеет право на льготу, но получает прибыль от своей деятельности, он оплачивает взносы на общих основаниях.

Для того чтобы рассчитать сумму, надо знать сколько составляет МРОТ. В 2017 году его сумма составляет 7 500 руб. Расчет страховых взносов ИП производится по следующим формулам:

Медицинское страхование:

формула расчета страховых взносов ИП за медицинское страхование

В год выходит 4 590 руб.

Пенсионное страхование:

формула расчета страховых взносов ИП за пенсионное страхование

За год необходимо внести 23 400 руб., но при условии, что доход не превышает определенную сумму.

Прибыль более 300 000 руб.:

формула расчета страховых взносов ИП, если прибыль более 300 000 руб.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Расчет такого рода взносов может производится за неполный год. Для этого календарные дни считаются с момента его официальной государственной регистрации. Формула расчета выглядит так:

Рзнм = МРОТ*ТСВ/дни в месяце*дни в статусе ИП, где

  • Рзнм – неполный месяц;
  • ТСВ – тариф.

ИП на УСН 6%: как уменьшить налог на страховые взносы без работников

При такой ситуации нужно знать, как правильно понижать налог. Важно понимать, что уплачивать налог возможно любыми платежами в течение года.

Для того чтобы уменьшение происходило равномерно, многие предприниматели платят страховые взносы каждый квартал. Также надо знать, что при превышении прибыли более 300 000 руб., налог тоже разрешено уменьшать. Еще совершенно неважно, имеются ли в наличии работники, в этом случае тоже возможно уменьшение.

Взносы понижают налог в периоде их оплаты. Если предприниматель хочет понизить авансовые платежи по налогу на взносы, то они должны быть перечислены в отчетный период оплаты авансового платежа. Налог по УСН рассчитывается с нарастающим итогом.

Тогда, когда работников у ИП нет, налог УСН уменьшается на вычет, который составляет сумму фактически уплаченных взносов в этом периоде.

Уплата страховых взносов ИП

Медицинскую страховку предприниматель оплачивает, исходя из МРОТ, общего числа дней в месяце, за которые проплачивается и тарифом, который принят, а не из фактически полученного дохода.

Точно также происходит расчет пенсионного страхования. Однако, законодательство установило максимальную сумму, больше которой предприниматель не должен начислять государству. Эта сумма составляет 187 200 руб. Даже тогда, когда предприниматель насчитал более этой суммы, оплатить ему требуется только ее:

страховые взносы ИП за себя

Социальное страхование является добровольными взносами. Это оплата отпуска по нетрудоспособности и материнству, составляет 2 600 руб. в год.

С обновлением законодательства изменились и КБК, перечисление производится на счета налоговой службы.

КБК для всех видов страховых взносов ИП

Это необходимые КБК для оплаты взносов в налоговую службу:

КБК для всех видов взносов

Не оплачиваются предпринимателем взносы за страхование от несчастных случаев на работе и специфических болезней, приобретенных на работе. Все остальные необходимо заполнять следующим образом:

  • В строках ИНН, КБК получателя указываются соответствующие реквизиты налоговой;
  • Там, где указан получатель, нужно вписать короткое название казначейства, в скобках указывается короткое название налоговой службы;
  • Ниже указывается КБК из списка.

Оформить такую платежку можно либо платежным поручением с перечислением взносов с банковского счета, либо квитанцией в банке. Обязательно в налоговой службе нужно узнать все реквизиты, так как с 2017г. они поменялись:

образец платежного поручения на уплату страховых взносов ИП

Сроки уплаты страховых взносов ИП

Каждое начисление налога имеет свой срок сдачи. Так, взносы предприниматель обязан внести до последнего дня того года, за который производится оплата. Если крайний срок выпадает на определенный праздник, то тогда можно оплатить сумму на следующий рабочий день.

Когда предприниматель решил прекратить свою деятельность, он обязан уплатить все взносы в течение 15 дней со дня снятия его с учета.

Законодательство позволяет оплачивать взносы одним платежом в конце года или же делить на равные части и платить постепенно. Когда предприниматель платит частями, есть возможно снизить налог на оплаченные взносы. Когда ИП платит добровольные взносы, он должен внести их до 31.12. В случае, когда доход 300 000 руб., то крайний срок внесения взносов переносится на 01.04 следующего года.

Каждый предприниматель обязан ознакомиться с новым законодательством, чтобы в последствие не возникало проблем с налоговой службой. Тогда предприниматель не попадет на большие штрафы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.